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speaker 1: 正式开始课程之前，我想先纠正一下大家的税收观念，屁股决定脑袋。 多数老板不论做的生意是暴利的还是威利的，都对国家税收颇有微词。 毕竟自己努力赚的钱，国家平白无故拿去了三五成，总觉得心里不是滋味。 财产私有制观念驱使之下，很多人铤而走险，虚开透税。 在多数老百心中，税收都是恶的，甚至许多税务人员都这么想，偷税虽然违法，但他们却从来没觉得不道德。 部分财税讲师为了生意啊，也喜欢顺着老板的话说话里话外。 似乎国家只要收税，那就是不劳而获，就是欺负老实人。 恕我不能苟同啊，我认为税收不是恶而是善，尤其在中国，税收就是最大的慈善。 先别急着反驳，听我说完。 大家好，我是缪有志。 第一，国家给国民企业提供了无数公共产品、基础设施、科教文卫，一切都是要花钱的，而这些正是来自税收的供养。 大家看历史为什么会有这样一种印象？ 每到王朝末期总会天灾频繁，像是冥冥中自有天意一般呢。 因为王朝末期必定存在的一个问题就是财政危机啊，说白了收不上税了，没睡前就无法赈灾，无法赈灾就导致大量伤亡，流民遍地，乃至酿成民变，于是载入史册。 而在王朝兴盛起，国家有银子，大笔一挥，钱拨下去，百姓安顿好了，天灾也就不显眼了，我们自然留不下印象。 很多老板总觉得一切成就都是他自己努力的成果，殊不知我们都在不知不觉之中使用着国家免费提供的公共产品。 企业要招人用功吧。 你以为世界上每个国家都像中国识字率这么高吗？ 普通人都像中国这样经历过义务教育，有基本的学习能力，懂规矩吗？ 这些东西你在中国带着习以为常，到东南亚、印度、非洲去办企业、招工佣人，你就知道工人的基本素质差距有多大，真真正正天壤之别。 很多人将之归因于民族文化，很不对的。 其实是建国以来几十年教育投入的结果，是教育工业化的结果。 而教育是需要狠命砸钱的，谁砸的钱呢？ 国家企业卖东西要运输吧，你觉得公路都是怎么修出来的？ 我在北印行记中讲过，当时去印度啊城市和城市之间，我坐车最快的时候车速都没能超过40公里每小时。 这样的地方你觉得可能实现高效的物流吗？ 还有高铁、地铁都是国家砸钱砸出来的，企业卖东西要背靠全国市场吧，是不是对网络依赖度极高？ 信号基站谁建的？ 之前西藏卷讲到过，现在连冈仁波奇海拔5300米的休息站，珠峰大饼海拔5200米的地方都有基站。 从短期来看，这些地方建基站是完全赔钱的。 市场化主体才不会搞这种投资呢。 所以在美国你会发现，只要离开城市几公里啊，手机就没信号了。 延伸到每一个角落的基站，每一个角落的公共交通，串联起了全国市场。 基站谁建呢？ 国家以及国家掌控的国企腾讯和阿里是怎么起家的？ 完全靠自身的努力吗？ 没有国家以及国企打好的通讯基础设施建设，移动端怎么可能突然爆发出这样的能量？ 互联网能与美国诞生也是一样的道理。 最早是军用技术最大的资金投入，国家已经承担完了，然后军转民迅速引爆了收益。 那看起来就好像是比尔盖茨等一干人有多优秀一样，其实他们是站在国家的肩膀上。 为什么移动互联网时代中国迅速赶超欧美啊，是中国的超大且共用同一种文字的统一市场。 欧洲为什么不行？ 数十个语言割裂的小市场无法快速迭代，而中国整个超大共用同一种文字的统一市场是天然就有的吗？ 维持大一统要耗费极高的治理成本，这些隐形的并不能直接看到收益的硬性和软性的基础设施的成本全都是国家承担的。 还有一个更隐蔽的大家习以为常的东西，稳定的秩序。 如果中国现在像乌克兰那样，你还可能安安稳稳做生意吗？ 西方一直对中国虎视眈眈，中国能有现在的安定，那不是靠着国外的施舍，而是靠自身一步步增强的军事实力。 请问军事投入的资金从何而来？ 所有所有这一切你习以为常的占有并使用的公共产品，都是通过税收实现的。 如果一定要以商品买卖的方式来衡量，那么可以说你交的税就是来购买这些公共产品的。 你偷税的同时就是在间接损害国家提供公共产品的能力。 第二，国家通过税收为企业实现销售，培育购买力。 企业生产了产品以后，要能卖出去，要想卖出去，首先要求老百姓得有钱，得有购买力。 我们都知道中国现在已经严重生产过剩了，尤其是中低端制造业，相应的中部、东部市场也开始饱和，而西部市场老百姓购买力不足。 要想实现国内大循环，就需要让落后地区的老百姓也能赚钱，赚了钱才能消费嘛，消化产品怎么让他们赚钱呢？ 第一，财政转移支付直接给钱指标。 第二，扶贫，扶贫才能真正产生造血能力。 治本不论哪种都要资金投入，这个钱从哪来呀？ 财政税收老板们是生产资料所有者，屁股决定脑袋，所以在观念上总是容易诱偏啊，所以我也经常会提醒他们，税收就是最大的慈善啊，起码在中国是如此。 很多人这时一定会说，税收说上去也会有挪用资金、贪污腐败啊，那肯定有，但你不能以偏概全吧。 中国有今天的基础设施建设成就、扶贫成绩、综合国力啊，就说明整体上财政还是用在了正确的地方，没像美国那样都给了军火商。 一定要警惕所谓的民间慈善、国际慈善。 而慈善就跟宗教一样啊，都是生意，只是生意。 国际慈善往往有政治渗透，背后有欧美的基金会，民间慈善则是赤裸裸的金钱游戏。 我们熟知的这个筹那个筹平台抽成高达5到7成，只有三五成最后会落到病人手里。 以往大明星捐个100万、200万，大家就高呼呐喊了。 实际上明星随便逃个税就几千万、上亿，那捐那一两百万算个啥呀？ 合规纳税才是真正的慈善嘛。 国家拿了钱会去赈灾，会去扶贫，会让无数孩子走出落后的山区，有更光明的人生，有体面的工作，从而才拥有购买力啊，他们有了购买力也才能去消化你生产出来的产品，这才是善。 国家的慈善投入往往有长期性，默默无闻，可能不像民间慈善那样耀眼光鲜，但更有穿透力，温润无声。 这时候有人又说了，我也不是反对收税，但国家收税收太多了，我实在是负担很重的。 这个我懂啊，有些行业确实税负重，各种税费金额除以收入，企总税负可能达到50%以上。 我讲以上这些呢，也不是站着说话不腰疼啊，劝大家都做圣人，而是希望大家心中扯起一根观念红线。 税收是一种善，取之于民，用之于民。 所以当你以各种手段避税时，你要明白这是不道德的啊。 很多老板都觉得自己用了啥手法少交税了，洋洋得意，好像这么做就是理所应当。 这种想法很危险啊，导致他们偷税越发肆无忌惮，直到东窗事发。 我想这些就是希望大家心中树立起一个基本的关于税的善恶观。 就像我们都知道打架是不对的啊，即便不得不动手，也知道下手要有分寸。 即便要做税务安排，脑子里也始终绷着一根弦，能够适当的控制尺度，不至于因为过分贪利铤而走险，落到不可收拾的地步。 事实上，大家总听各种人讲税收筹划，税收筹划真有税收筹划这么个东西吗？ 形式上确实有税收筹划，实质上税收筹划就是个伪命题啊。 你不妨想想，国家出台各种税收规定，是让你拿来筹划少交税的吗？ 国家是收税的主体啊，你筹划来筹划去，国家税收不就流失了吗？ 站在国家的角度，如果想让某个行业、某些企业少交税，自然会给你相应的税收优惠，否则就是希望你按章纳税啊。 所以，税法上才单独搞出个反避税管理办法规定了特别纳税调整。 别听那帮人胡扯什么避税节税，税收筹划的意思不一样云云啊，这些词只是形式上有区别而已，税收筹划听起来挺亮丽，从内涵上来讲，仍然是在对抗国家税收征管，只不过形式上合法而已。 所以，作为经营者、管理者，你一定要明白，即便你做了税收筹划，也不是什么光彩的事儿，更何况多数真能省下来大笔银子的税收筹划性质往往介于偷税和避税之间，非常灰色。 你要形成这样一种观念，税务安排所得的收益并不真正是你的，只是一番机缘之下暂时存在你这而已。 有朝一日，如果有什么特别原因，需要把这些钱再吐出来，也不要舍不得。 这些大道理听起来很虚啊，但就像人秉持的基本原则、道德红线一样，有时候是会救命的。 再有，如果你觉得税负已经高到无法承受，生意做不下去了。 说实话，世界上除了核定征收之外，并不存在一种税收筹划方式能让税负下降到让企业起死回生的地步。 试图从税收方面破除利润瓶颈不现实，说明你目前的商业模式有根本问题，你选的路有问题，不要以战术勤奋掩盖战略上的失误，赶快从根子上做调整。 如果你只是单纯觉得自己赚的钱和国家分成太多，其实本身利润很厚，那么还是可以做一些税务安排的。 记住啊，税收筹划不可能雪中送炭，只能锦上添花。 至于中国的税负到底算不算重啊，再聊几句，自己和自己没法比嘛。 我只能说欧美各国税负都不低，大家不是都喜欢拿美国来比吗？ 咱们就讲美国从宏观税负来讲，也就是税收总额除以GDP的比例。 国内一年的总产值里啊有多少比例交了税，美国是绝对高于中国的。 即便把社保考虑进去，美国总体税负也依旧高于中国。 但是中国还有一项不是税收的税收卖地收入。 如果把卖地收入考虑进来，中国的税负率一下子就反超美国了。 这么夸张吗？ 是的，给你看看数据啊，中国2021年税收收入总额是17万亿，你猜卖地收入是多少？ 8.7万亿和你的感受不一样啊。 如果单论税费，中国税赋其实不算重，土地出让金才是加在中国企业公民身上最沉重的一道税。 你工作要租房吧，结婚要买房吧，你办企业要买地买房或者租房吧，房价租金全都直接间接承担着。 土地出让金怎么让经济和房子松绑啊，是一个让政府特别头疼的问题。 另外中国和美国税制架构不同，中国是间接税为主，美国是直接税为主。 中国的纳税主体主要是企业，啊，所以企业的税感很重，美国的纳税主体则主要是个人。 那这个话题就牵扯到我之前讲到的直接税和间接税问题了。 大家可以在看完这些之后，回顾一下我之前发布的节目，直接税与王朝周期率啊，那期节目也很重要的，已经购买本课程的朋友可以免费观看那个专辑啊，请在学习群中联系管理员索取免费兑换券。 学习群中大家对本课程提到的一些共性问题、典型问题，我会以视频方式做出同一回答，也上传到那个专辑中。 正式开始课程之前，我想先纠正一下大家的税收观念，屁股决定脑袋，多数老板不论做的生意是暴利的还是威力的，都对国家税收颇有微词。 毕竟自己努力赚的钱，国家平白无故拿去了三五成，总觉得心里不是滋味。 财产私有制观念驱使之下，很多人铤而走险，虚开偷税。 在多数老百心中，税收都是恶的，甚至许多税务人员都这么想，偷税虽然违法，但他们却从来没觉得不道德。 部分财税讲师为了生意啊，也喜欢顺着老板的话说话里话外。 似乎国家只要收税，那就是不劳而获，就是欺负老实人。 恕我不能苟同，我认为税收不是恶，而是善，尤其在中国，税收就是最大的慈善。 先别急着反驳，听我说完。 大家好，我是缪有志。 第一，国家给国民企业提供了无数公共产品、基础设施、科教文卫，一切都是要花钱的，而这些正是来自税收的供养。 大家看历史为什么会有这样一种印象？ 每到王朝末期，总会天灾频繁，像是冥冥中自有天意一般呢。 因为王朝末期必定存在的一个问题就是财政危机啊，说白了收不上税了，没睡前就无法赈灾，无法赈灾就导致大量伤亡，流民遍地，乃至酿成民变，于是载入史册。 而在王朝兴盛气，国家有银子，大笔一挥，钱拨下去，百姓安顿好了，天灾也就不显眼了，我们自然留不下印响。 很多老板总觉得一切成就都是他自己努力的成果。 殊不知，我们都在不知不觉之中使用着国家免费提供的公共产品，企业要招人用功吧。 你以为世界上每个国家都像中国识字率这么高吗？ 普通人都像中国这样经历过义务教育，有基本的学习能力，懂规矩吗？ 这些东西你在中国带着习以为常，到东南亚、印度、非洲去办企业、招工佣人，你就知道工人的基本素质差距有多大，真真正正天壤之别。 很多人将之归因于民族文化，很不对的。 其实是建国以来几十年教育投入的结果，是教育工业化的结果。 而教育是需要狠命砸钱的，谁砸的钱呢？ 国家企业卖东西要运输吧。 你觉得公路都是怎么修出来的？ 我在北京行记中讲过，当时去印度啊城市和城市之间，我坐车最快的时候车速都没能超过40公里每小时。 这样的地方你觉得可能实现高效的物流吗？ 还有高铁、地铁都是国家砸钱砸出来的，企业卖东西要背靠全国市场吧，是不是对网络依赖度极高？ 信号基站谁建的？ 之前西藏卷讲到过，现在连冈仁波齐海拔5300米的休息站，珠峰大顶海拔5200米的地方都有基站。 从短期来看，这些地方建基站是完全赔钱的。 市场化主题才不会搞这种投资呢。 所以在美国你会发现，只要离开城市几公里啊，手机就没信号了。 延伸到每一个角落的基站，每一个角落的公共交通，串联起了全国市场。 基站谁建呢？ 国家以及国家掌控的国企，腾讯和阿里是怎么起家的？ 完全靠自身的努力吗？ 没有国家以及国企打好的通讯基础设施建设，移动端怎么可能突然爆发出这样的能量？ 互联网能与美国诞生也是一样的道理。 最早是军用技术最大的资金投入，国家已经承担完了，然后军转名迅速引爆了收益。 那看起来就好像是比尔盖茨等一干人有多优秀一样，其实他们是站在国家的肩膀上。 为什么移动互联网时代中国迅速赶超欧美啊，是中国的超大且共用同一种文字的统一市场。 欧洲为什么不想数十个语言割裂的小市场无法快速迭代？ 而中国整个超大共用同一种文字的统一市场是天然就有的吗？ 维持大一统要耗费极高的治理成本，这些隐形的并不能直接看到收益的硬性和软性的基础设施的成本全都是国家承担的。 还有一个更隐蔽的大家习以为常的东西，稳定的秩序。 如果中国现在像乌克兰那样，你还可能安安稳稳做生意吗？ 西方一直对中国虎视眈眈，中国能有现在的安定，那不是靠着国外的施舍，而是靠自身一步步增强的军事实力。 请问军事投入的资金从何而来？ 所有所有这一切你习以为常的占有并使用的公共产品都是通过税收实现的。 如果一定要以商品买卖的方式来衡量，那么可以说你交的税就是来购买这些公共产品的。 你偷税的同时就是在间接损害国家提供公共产品的能力。 第二，国家通过税收为企业实现销售，培育购买力。 企业生产了产品以后，要能卖出去，要想卖出去，首先要求老百姓得有钱，得有购买力。 我们都知道中国现在已经严重的生产过剩了，尤其是中低端制造业，相应的中部东部市场也开始饱和，而西部市场老百姓购买力不足。 要想实现国内大循环，就需要让落后地区的老百姓也能赚钱，赚了钱才能消费嘛，消化产品怎么让他们赚钱呢？ 第一，财政转移支付直接给钱指标。 第二，扶贫，扶贫才能真正产生造血能力，治本不论哪种都要资金投入，这个钱从哪来呀？ 财政、税收，老板们是生产资料所有者，屁股决定脑袋，所以在观念上总是容易诱偏啊，所以我也经常会提醒他们，税收就是最大的慈善啊，起码在中国是如此。 很多人这时一定会说税收说上去也会有挪用资金贪污腐败啊，那肯定有，但你不能以偏概全吧。 中国有今天的基础设施建设成就、扶贫成绩、综合国力啊，就说明整体上财政还是用在了正确的地方，没像美国那样都给了军火商。 一定要警惕所谓的民间慈善、国际慈善，而慈善就跟宗教一样啊，都是生意，只是生意。 国际慈善往往有政治渗透，背后有欧美的基金会，民间慈善则是赤裸裸的金钱游戏。 我们熟知的这个筹那个筹平台抽成高达5到7成，只有三五成最后会落到病人手里。 以往大明星捐个100万、200万，大家就高呼呐喊了。 实际上明星随便逃个税就几千万上亿，那捐那一两百万算个啥呀？ 合规纳税才是真正的慈善嘛。 国家拿了钱会去赈灾，会去扶贫，会让无数孩子走出落后的山区，有更光明的人生，有体面的工作，从而才拥有购买力。 啊，他们有了购买力也才能去消化你生产出来的产品，这才是善。 国家的慈善投入往往有长期性，默默无闻，可能不像民间慈善那样耀眼光鲜，但更有穿透力，温润无声。 这时候有人又说了，我也不是反对收税，但国家收税收太多了，我实在是负担很重啊。 这个我懂啊，有些行业确实税负重，各种税费金额除以收入企总税负可能达到50%以上。 我讲以上这些呢，也不是站着说话不腰疼啊，劝大家都做圣人，而是希望大家心中扯起一根观念红线。 税收是一种善取之于民，用之于民。 所以当你以各种手段避税时，你要明白这是不道德的啊。 很多老板都觉得自己用了啥手法少交税了，洋洋得意，好像这么做就是理所应当。 这种想法很危险啊，导致他们偷税越发肆无忌惮，直到东窗事发。 我想这些就是希望大家心中树立起一个基本的关于税的善恶观。 就像我们都知道打架是不对的啊，即便不得不动手，也知道下手要有分寸。 即便要做税务安排，脑子里也始终绷着一根弦，能够适当的控制尺度，不至于因为过分贪力铤而走险，落到不可收拾的地步。 事实上，大家总听各种人讲税收筹划，税收筹划，真有税收筹划这么个东西吗？ 形式上确实有税收筹划，实质上税收筹划就是个伪命题啊。 你不妨想想，国家出台各种税收规定，是让你拿来筹划少交税的吗？ 国家是收税的主体啊，你筹划来筹划去，国家税收不就流失了吗？ 站在国家的角度，如果想让某个行业、某些企业少交税，自然会给你相应的税收优惠，否则就是希望你按章纳税啊。 所以税法上才单独搞出个反避税管理办法规定了特别纳税调整，别听那帮人胡扯什么避税、节税、税收划的意思不一样云云哦，这些词只是形式上有区别而已。 税收筹划听起来挺亮丽，从内涵上来讲，仍然是在对抗国家税收征管，只不过形式上合法而已。 所以作为经营者、管理者，你一定要明白，即便你做了税收筹划，也不是什么光彩的事儿。 更何况，多数真能省下来大笔银子的税收筹划性质往往介于偷税和避税之间，非常灰色。 你要形成这样一种观念，税务安排所得的收益并不真正是你的，只是一番机缘之下，暂时存在你这而已。 有朝一日，如果有什么特别原因，需要把这些钱再吐出来，也不要舍不得。 这些大道理听起来很虚啊，但就像人秉持的基本原则、道德红线一样，有时候是会救命的。 再有，如果你觉得税负已经高到无法承受生意做憋去了。 说实话，世界上除了核定征收之外，并不存在一种税收筹划方式能让税负下降到让企业起死回生的地步，试图从税收方面破除利润瓶颈不现实，说明你目前的商业模式有根本问题，你选的路有问题，不要以战术勤奋掩盖战略上的失误，赶快从根子上做调整。 如果你只是单纯觉得自己赚的钱和国家分成太多，其实本身利润很厚，那么还是可以做一些税务安排的。 记住啊，税收筹划不可能雪中送炭，只能锦上添花。 至于中国的税负到底算不算重啊，再聊几句，自己和自己没法比嘛。 我只能说欧美各国税负都不低，大家不是都喜欢拿美国来比吗？ 咱们就讲美国从宏观税负来讲，也就是税收总额除以G D P的比例。 国内一年的总产值里啊有多少比例交了税，美国是绝对高于中国的。 即便把社保考虑进去，美国总体税负也依旧高于中国，但是中国还有一项不是税收的税收，卖地收入，如果把卖地收入考虑进来，中国的税负率一下子就反超美国了，这么夸张吗？ 是的，给你看看数据啊，中国2021年税收收入总额是17万亿，你猜卖地收入是多少？ 8.7万亿和你的感受不一样啊。 如果单论税费，中国税赋其实不算重，土地出让金才是加在中国企业公民身上最沉重的一道税。 你工作要租房吧，结婚要买房吧，你办企业要买地买房或者租房吧，房价租金全都直接间接承担着土地出让金，怎么让经济和房子松绑啊，是一个让政府特别头疼的问题。 另外中国和美国税制架构不同，中国是间接税为主，美国是直接税为主。 中国的纳税主体主要是企业啊，所以企业的税感很重。 美国的纳税主体则主要是个人。 那这个话题就牵扯到我之前讲到的直接税和间接税问题了。 大家可以在看完这些之后，回顾一下我之前发布的节目，直接税与王朝周期率啊，那期节目也很重要的。 已经购买本课程的朋友啊，可以免费观看那个专辑啊。 请在学习群中联系管理员，索取免费兑换券。 学习群中大家对本课程提到的一些共性问题、典型问题，我会以视频方式做出同一回答，也上传到那个专辑中。 正式开始课程之前，我想先纠正一下大家的税收观念。 屁股决定脑袋。 多数老板不论做的生意是暴利的还是威力的，都对国家税收颇有微词。 毕竟自己努力赚到钱，国家平白无故拿去了三五成，总觉得心里不是滋味。 财产私有制观念驱使之下，很多人铤而走险，虚开偷税。 在多数老百心中，税收都是恶的，甚至许多税务人员都这么想，偷税虽然违法，但他们却从来没觉得不道德。 部分财税讲师为了生意啊，也喜欢顺着老板的话说话里话外，似乎国家只要收税，那就是不劳而获，就是欺负老实人。 恕我不能苟同，我认为税收不是恶，而是善，尤其在中国，税收就是最大的慈善。 先别急着反驳，听我说完。 大家好，我是缪有志。 第一，国家给国民企业提供了无数公共产品、基础设施、科教文卫，一切都是要花钱的，而这些正是来自税收的供养。 大家看历史为什么会有这样一种印象，每到王朝末期总会天灾频繁，像是冥冥中自有天意一般呢？ 因为王朝末期必定存在的一个问题就是财政危机啊，说白了收不上税了，没税钱就无法赈灾，无法赈灾就导致大量伤亡，流民遍地，乃至酿成民变，于是载入史册。 而在王朝兴盛期，国家有银子大笔一挥，钱拨下去，百姓安顿好了，天灾也就不显眼了，我们自然留不下印象。 很多老板总觉得一切成就都是他自己努力的成果。 殊不知，我们都在不知不觉之中使用着国家免费提供的公共产品。 企业要招人用工吧。 你以为世界上每个国家都像中国识字率这么高吗？ 普通人都像中国这样经历过义务教育，有基本的学习能力，懂规矩吗？ 这些东西你在中国带着习以为常，到东南亚、印度、非洲举办企业招工佣人，你就知道工人的基本素质差距有多大，真真正正天壤之别。 很多人将之归因于民族文化，很不对的。 其实是建国以来几十年教育投入的结果，是教育工业化的结果。 而教育是需要狠命砸钱的，谁砸的钱呢？ 国家企业卖东西要运输吧，你觉得公路都是怎么修出来的？ 我在北印行记中讲过，当时去印度啊城市和城市之间，我坐车最快的时候车速都没能超过40公里每小时。 这样的地方你觉得可能实现高效的物流吗？ 还有高铁、地铁都是国家砸钱砸出来的。 企业卖东西要背靠全国市场吧，是不是对网络依赖度极高？ 信号基站谁建的？ 之前西藏卷讲到过，现在连冈仁波齐海拔5300米的休息站，珠峰大饼海拔5200米的地方都有基站。 从短期来看，这些地方建基站是完全赔钱的，市场化主体才不会搞这种投资呢。 所以在美国你会发现，只要离开城市几公里啊，手机就没信号了。 延伸到每一个角落的基站，每一个角落的公共交通，串联起了全国市场。 基站谁建呢？ 国家以及国家掌控的国企，腾讯和阿里是怎么起家的？ 完全靠自身的努力吗？ 没有国家以及国企打好的通讯基础设施建设，移动端怎么可能突然爆发出这样的能量？ 互联网能与美国诞生也是一样的道理。 最早是军用技术最大的资金投入国家已经承担完了，然后军转名迅速引爆了收益。 那看起来就好像是比尔盖茨等一干人有多优秀一样。 其实他们是站在国家的肩膀上。 为什么移动互联网时代中国迅速赶超欧美啊，是中国的超大且共用同一种文字的统一市场。 欧洲为什么不行？ 数十个语言割裂的小市场无法快速迭代，而中国整个超大共用同一种文字的统一市场是天然就有的吗？ 维式大一统要耗费极高的治理成本，这些隐形的并不能直接看到收益的硬性和软性的基础设施的成本全都是国家承担的。 还有一个更隐蔽的大家习以为常的东西，稳定的秩序。 如果中国现在像乌克兰那样，你还可能安安稳稳做生意吗？ 西方一直对中国虎视眈眈，中国能有现在的安定，那不是靠着国外的施舍，而是靠自身一步步增强的军事实力。 请问军事投入的资金从何而来？ 所有所有这一切你习以为常的占有并使用的公共产品，都是通过税收实现的。 如果一定要以商品买卖的方式来衡量，那么可以说你交的税就是来购买这些公共产品的。 你偷税的同时，就是在间接损害国家提供公共产品的能力。 第二，国家通过税收为企业实现销售，培育购买力。 企业生产了产品以后，要能卖出去，要想卖出去，首先要求老百姓得有钱，得有购买力。 我们都知道中国现在已经严重的生产过剩了，尤其是中低端制造业，相应的中部东部市场也开始饱和，而西部市场老百姓购买力不足。 要想实现国内大循环，就需要让落后地区的老百姓也能赚钱，赚了钱才能消费嘛。 消化产品怎么让他们赚钱呢？ 第一，财政转移支付直接给钱指标。 第二，扶贫，扶贫才能真正产生造血能力。 治本不论哪种都要资金投入，这个钱从哪来呀？ 财政税收老板们是生产资料所有者，屁股决定脑袋，所以在观念上总是容易诱偏啊。 所以我也经常会提醒他们，税收就是最大的慈善啊，起码在中国是如此。 很多人这时一定会说税收说上去也会有挪用资金贪污腐败啊，那肯定有，但你不能以偏概全吧。 中国有今天的基础设施建设成就、扶贫成绩、综合国力啊，就说明整体上财政还是用在了正确的地方，没像美国那样都给了军火商。 一定要警惕所谓的民间慈善、国际慈善，而慈善就跟宗教一样啊，都是生意，只是生意。 国际慈善往往有政治渗透，背后有欧美的基金会，民间慈善则是赤裸裸的金钱游戏。 我们熟知的这个筹那个筹平台抽成高达5到7成，只有三五成最后会落到病人手里。 以往大明星捐个100万、200万，大家就高呼呐喊了。 实际上明星随便逃个税就几千万、上亿，那捐那一两百万算个啥呀？ 合规纳税才是真正的慈善嘛。 国家拿了钱会去赈灾，会去扶贫，会让无数孩子走出落后的山区，有更光明的人生，有体面的工作，从而才拥有购买力啊，他们有了购买力，也才能去消化你生产出来的产品，这才是善。 国家的慈善投入往往有长期性，默默无闻，可能不像民间慈善那样耀眼光鲜，但更有穿透力，温润无声。 这时候有人又说了，我也不是反对收税，但国家收税收太多了，我实在是负担很重啊。 这个我懂啊，有些行业确实税负重，各种税费金额除以收入，企总税负可能达到50%以上了。 我讲以上这些呢，也不是站着说话不腰疼啊，劝大家都做圣人，而是希望大家心中扯起一根观念红线。 税收是一种善，取之于民，用之于民。 所以当你以各种手段避税时，你要明白这是不道德的啊。 很多老板都觉得自己用了啥手法少交税了，洋洋得意，好像这么做就是理所应当。 这种想法很危险啊，导致他们偷税越发肆无忌惮，直到东窗事发。 我想这些就是希望大家心中树立起一个基本的关于税的善恶观。 就像我们都知道打架是不对的啊，即便不得不动手，也知道下手要有分寸。 即便要做税务安排，脑子里也始终绷着一根弦，能够适当的控制尺度，不至于因为过分贪力铤而走险，落到不可收拾的地步。 事实上，大家总听各种人讲税收筹划，税收筹划真有税收筹划这么个东西吗？ 形式上确实有税收筹划，实质上税收筹划就是个伪命题啊。 你不妨想想，国家出台各种税收规定，是让你拿来筹划少交税的吗？ 国家是收税的主体啊，你筹划来筹划去，国家税收不就流失了吗？ 站在国家的角度，如果想让某个行业、某些企业少交税，自然会给你相应的税收优惠，否则，就是希望你按章纳税啊。 所以税法上才单独搞出个反避税管理办法，规定了特别纳税调整。 别听那帮人胡扯什么避税节税，税收丑划的意思不一样云云哦，这些词只是形式上有区别而已。 税收筹划听起来挺亮丽，从内涵上来讲，仍然是在对抗国家税收征管，只不过形式上合法而已。 所以，作为经营者、管理者，你一定要明白，即便你做了税收筹划，也不是什么光彩的事儿，更何况多数真能省下来大笔银子的税收筹划性质往往介于偷税和避税之间，非常灰色。 你要形成这样一种观念，税务安排所得的收益并不真正是你的，只是一番机缘之下暂时存在。 那这而已，有朝一日，如果有什么特别原因，需要把这些钱再吐出来，也不要舍不得。 这些大道理听起来很虚啊，但就像人秉持的基本原则，道德红线一样，有时候是会救命的。 再有如果你觉得税负已经高到无法承受，生意做不下去了，说实话世界上除了核定征收之外，并不存在一种税收筹划方式能让税负下降到让企业起死回生的地步。 试图从税收方面破除利润瓶颈不现实，说明你目前的商业模式有根本问题，你选的路有问题，不要以战术勤奋掩盖战略上的失误，赶快从根子上做调整。 如果你只是单纯觉得自己赚的钱和国家分成太多，其实本身利润很厚，那么还是可以做一些税务安排的。 记住啊，税收筹划不可能雪中送炭，只能锦上添花。 至于中国的税负到底算不算重啊，再聊几句，自己和自己没法比吗？ 我只能说欧美各国税负都不低，大家不是都喜欢拿美国来比吗？ 咱们就讲美国从宏观税负来讲，也就是税收总额除以GDP的比例，国内一年的总产值里啊有多少比例交了税，美国是绝对高于中国的。 即便把社保考虑进去，美国总体税负也依旧高于中国。 但是中国还有一项不是税收的税收，卖地收入。 如果把卖地收入考虑进来，中国的税负率一下子就反超美国了。 这么夸张吗？ 是的，给你看看数据啊，中国2021年税收收入总额是17万亿，你猜卖地收入是多少？ 8.7万亿和你的感受不一样啊。 如果单论税费，中国税赋其实不算重，土地出让金才是加在中国企业公民身上最沉重的一道税。 你工作要租房吧，结婚要买房吧，你办企业要买地买房或者租房吧，房价、租金全都直接间接承担着，土地出让金怎么让经济和房子松绑啊，是一个让政府特别头疼的问题。 另外中国和美国税制架构不同，中国是间接税为主，美国是直接税为主。 中国的纳税主体主要是企业啊，所以企业的税感很重，美国的纳税主体则主要是个人。 那这个话题就牵扯到我之前讲到的直接税和间接税问题了。 大家可以在看完这些之后，回顾一下我之前发布的节目，直接税与王朝周期率啊，那期节目也很重要的，已经购买本课程的朋友可以免费观看那个专辑啊，请在学习群中联系管理员索取免费兑换券。 学习群中大家对本课程提到的一些共性问题、典型问题，我会以视频方式做出同一回答，也上传到那个专辑中。 正式开始课程之前，我想先纠正一下大家的税收观念。 屁股决定脑袋，多数老板不论做的生意是暴利的还是威利的，都对国家税收颇有微词，毕竟自己努力赚的钱，国家平白无故拿去了三五成，总觉得心里不是滋味。 财产私有制观念驱使之下，很多人铤而走险，虚开透税。 在多数老百心中，税收都是恶的，甚至许多税务人员都这么想，偷税虽然违法，但他们却从来没觉得不道德。 部分财税讲师为了生意啊，也喜欢顺着老板的话说话里话外。 似乎国家只要收税，那就是不劳而获，就是欺负老实人。 恕我不能苟同，我认为税收不是恶，而是善，尤其在中国，税收就是最大的慈善。 先别急着反驳，听我说完。 大家好，我是缪有志。 第一，国家给国民企业提供了无数公共产品、基础设施、课教文卫，一切都是要花钱的，而这些正是来自税收的供养。 大家看历史为什么会有这样一种印象，每到王朝末期总会天灾频繁，像是冥冥中自有天意一般呢？ 因为王朝末期必定存在的一个问题就是财政危机啊，说白了收不上税了，没睡前就无法赈灾，无法赈灾就导致大量伤亡，流民遍地，乃至酿成民变，于是载入史册。 而在王朝兴盛期，国家有银子，大笔一挥，钱拨下去，百姓安顿好了，天灾也就不显眼了，我们自然留不下阴响。 很多老板总觉得一切成就都是他自己努力的成果。 殊不知，我们都在不知不觉之中使用着国家免费提供的公共产品。 企业要招人用工吧？ 你以为世界上每个国家都像中国识字率这么高吗？ 普通人都像中国这样经历过义务教育，有基本的学习能力，懂规矩吗？ 这些东西你在中国带着习以为常，到东南亚、印度、非洲举办企业招工佣人，你就知道工人的基本素质差距有多大，真真正正天壤之别。 很多人将之归因于民族文化，很不对的。 其实是建国以来几十年教育投入的结果，是教育工业化的结果，而教育是需要狠命砸钱的，谁砸的钱呢？ 国家企业卖东西要运输吧，你觉得公路都是怎么修出来的？ 我在北京行记中讲过，当时去印度啊，城市和城市之间，我坐车最快的时候车速都没能超过40公里每小时。 这样的地方你觉得可能实现高效的物流吗？ 还有高铁、地铁都是国家砸钱砸出来的。 企业卖东西要背靠全国市场吧，是不是对网络依赖度极高？ 信号基站谁建的？ 之前西藏卷讲到过，现在连冈仁波齐海拔5300米的休息站，珠峰大岭海拔5200米的地方都有基站。 从短期来看，这些地方建基站是完全赔钱的。 市场化主体才不会搞这种投资呢。 所以在美国你会发现，只要离开城市几公里啊，手机就没信号了。 延伸到每一个角落的基站，每一个角落的公共交通，串联起了全国市场。 基站谁建呢？ 国家以及国家掌控的国企，腾讯和阿里是怎么起家的？ 完全靠自身的努力吗？ 没有国家以及国企打好的通讯基础设施建设，移动端怎么可能突然爆发出这样的能量？ 互联网能与美国诞生也是一样的道理。 最早是军用技术最大的资金投入，国家已经承担完了，然后军转民迅速引爆了收益。 那看起来就好像是比尔盖茨等一干人有多优秀一样，其实他们是站在国家的肩膀上。 为什么移动互联网时代中国迅速赶超欧美啊，是中国的超大且共用同一种文字的统一市场，欧洲为什么不行？ 数十个语言割裂的小市场无法快速迭代，而中国整个超大共用同一种文字的统一市场是天然就有的吗？ 维式大一统要耗费极高的治理成本，这些隐形的并不能直接看到收益的硬性和软性的基础设施的成本全都是国家承担的。 还有一个更隐蔽的大家习以为常的东西，稳定的秩序。 如果中国现在像乌克兰那样，你还可能安安稳稳做生意吗？ 西方一直对中国虎视眈眈，中国能有现在的安定？ 那不是靠着国外的施舍，而是靠自身一步步增强的军事实力。 请问军事投入的资金从何而来？ 所有所有这一切你习以为常的占有并使用的公共产品，都是通过税收实现的。 如果一定要以商品买卖的方式来衡量，那么可以说你交的税就是来购买这些公共产品的。 你偷税的同时就是在间接损害国家提供公共产品的能力。 第二，国家通过税收为企业实现销售，培育购买力。 企业生产了产品以后，要能卖出去，要想卖出去，首先要求老百姓得有钱，得有购买力。 我们都知道中国现在已经严重的生产过剩了，尤其是中低端制造业，相应的中部、东部市场也开始饱和，而西部市场老百姓购买力不足。 要想实现国内大循环，就需要让落后地区的老百姓也能赚钱，赚了钱才能消费嘛。 消化产品怎么让他们赚钱呢？ 第一，财政转移支付直接给钱指标。 第二扶贫，扶贫才能真正产生造血能力。 治本不论哪种都要资金投入，这个钱从哪来啊？ 财政税收，老板们是生产资料所有者，屁股决定脑袋，所以在观念上总是容易诱偏啊，所以我经常会提醒他们，税收就是最大的慈善啊，起码在中国是如此，很多人这时一定会说，税收说上去也会有挪用资金、贪污腐败啊，那肯定有，但你不能以偏概全吧。 中国有今天的基础设施建设成就、扶贫成绩、综合国力啊，就说明整体上财政还是用在了正确的地方，没像美国那样都给了军火商。 一定要警惕所谓的民间慈善、国际慈善。 而慈善就跟宗教一样啊，都是生意，只是生意。 国际慈善往往有政治渗透，背后有欧美的基金会。 民间慈善则是赤裸裸的金钱游戏，我们熟知的这个筹那个筹平台抽成高达5到7成，只有三五成最后会落到病人手里。 以往大明星捐个100万、200万，大家就高呼呐喊了，实际上明星随便逃个税就几千万、上亿，那捐那一两百万算个啥呀？ 合规纳税才是真正的慈善嘛。 国家拿了钱会去赈灾，会去扶贫，会让无数孩子走出落后的山区，有更光明的人生，有体面的工作，从而才拥有购买力啊，他们有了购买力，也才能去消化你生产出来的产品，这才是善国家的慈善投入往往有长期性，默默无闻，可能不像民间慈善那样耀眼光鲜，但更有穿透力，温润无声。 这时候有人又说了，我也不是反对收税，但国家收税收太多了，我实在是负担很重啊。 这个我懂啊，有些行业确实税负重，各种税费金额除以收入，企总税负可能达到50%以上了。 我讲以上这些呢，也不是站着说话不腰疼啊，劝大家都做圣人，而是希望大家心中扯起一根观念红线。 税收是一种善取之于民，用之于民。 所以当你以各种手段避税时，你要明白这是不道德的啊。 很多老板都觉得自己用了啥手法少交税了，洋洋得意，好像这么做就是理所应当。 这种想法很危险啊，导致他们偷税越发肆无忌惮，直到东窗始发。 我想这些就是希望大家心中树立起一个基本的关于税的善恶观。 就像我们都知道打架是不对的啊，即便不得不动手，也知道下手要有分寸，即便要做税务安排，脑子里也始终绷着一根弦，能够适当的控制尺度，不至于因为过分贪力铤而走险，落到不可收拾的地步。 事实上，大家总听各种人讲税收筹划，税收筹划真有税收筹划这么个东西吗？ 形式上确实有税收筹划，实质上税收筹划就是个伪命题啊。 你不妨想想，国家出台各种税收规定，是让你拿来筹划少交税的吗？ 国家是收税的主体啊，你筹划来筹划去，国家税收不就流失了吗？ 站在国家的角度，如果想让某个行业、某些企业少交税，自然会给你相应的税收优惠，否则就是希望你按章纳税啊。 所以税法上才单独搞出个反避税管理办法规定了特别纳税调整。 别听那帮人胡扯什么避税减税，税收筹划的意思不一样云云，这些词只是形式上有区别而已。 税收筹划听起来挺亮丽，从内涵上来讲，仍然是在对抗国家税收征管，只不过形式上合法而已。 所以作为经营者、管理者，你一定要明白，即便你做了税收筹划，也不是什么光彩的事儿。 更何况，多数真能省下来大笔银子的税收筹划性质往往介于偷税和避税之间，非常灰色。 你要形成这样一种观念，税务安排所得的收益并不真正是你的，只是一番机缘之下暂时存在。 那这而已，有朝一日，如果有什么特别原因，需要把这些钱再吐出来，也不要舍不得。 这些大道理听起来很虚啊，但就像人秉持的基本原则、道德红线一样，有时候是会救命的。 再有，如果你觉得税负已经高到无法承受，生意做不下去了。 说实话，世界上除了核定征收之外，并不存在一种税收筹划方式能让税负下降到让企业起死回生的地步。 试图从税收方面破除利润瓶颈不现实，说明你目前的商业模式有根本问题，你选的路有问题，不要以战术勤奋掩盖战略上的失误，赶快从根子上做调整。 如果你只是单纯觉得自己赚的钱和国家分成太多，其实本身利润很厚，那么还是可以做一些税务安排的。 记住啊，税收筹划不可能雪中送炭，只能锦上添花。 至于中国的税赋到底算不算重啊，再聊几句，自己和自己没法比嘛，我只能说欧美各国税负都不低，大家不是都喜欢拿美国来比吗？ 咱们就讲美国从宏观税负来讲，也就是税收总额除以GDP的比例，国内一年的总产值率啊，有多少比例交了税，美国是绝对高于中国的。 即便把社保考虑进去，美国总体税负也依旧高于中国。 但是中国还有一项不是税收的税收，卖地收入。 如果把卖地收入考虑进来，中国的税负率一下子就反超美国了，这么夸张吗？ 是的，给你看看数据啊，中国2021年税收收入总额是17万亿，你猜卖地收入是多少？ 8.7万亿和你的感受不一样啊。 如果单论税费，中国税赋其实不算重，土地出让金才是加在中国企业公民身上最沉重的一道税。 你工作要租房吧，结婚要买房吧，你办企业要买地买房或者租房吧，房价租金全都直接间接承担着土地出让金，怎么让经济和房子松绑啊，是一个让政府特别头疼的问题。 另外中国和美国税制架构不同，中国是间接税为主，美国是直接税为主。 中国的纳税主体主要是企业啊，所以企业的税感很重。 美国的纳税主体则主要是个人。 那这个话题就牵扯到我之前讲到的直接税和间接税问题了。 大家可以在看完这些之后，回顾一下我之前发布的节目，直接税与王朝周期率啊，那期节目也很重要的。 已经购买本课程的朋友啊，可以免费观看那个专辑啊。 请在学习群中联系管理员，索取免费兑换券。 学习群中大家对本课程提到的一些共性问题、典型问题，我会以视频方式做出同一回答，也上传到那个专辑中。